云南省工业和信息化委员会

云南平云会计师事务所有限公司

二0一七年六月三十日

根据《云南省财政厅关于印发<云南省省级部门财政支出绩效自评暂行办法>的通知》(云财预〔2016〕98号)、《云南省人民政府关于深入推进省对下专项转移支付资金管理改革的意见》(云政发〔2015〕86号) 、《云南省财政厅关于印发云南省省对下专项转移支付资金绩效管理暂行办法的通知》(云财预〔2015〕427号)、《云南省工业和信息化委员会关于开展2016年度省级工业和信息化发展专项资金绩效评价工作的通知》(规划〔2016〕165号)等文件的要求，云南省工业和信息化委员会组成绩效评价工作组对2016年部门整体财政支出项目开展绩效评价工作，现将有关情况报告如下：

一、部门基本情况

(一)部门概况

云南省工业和信息化委员会(以下简称“省工信委”或“我委”)根据《中共云南省委办公厅　云南省人民政府办公厅关于印发〈云南省人民政府机构改革实施意见〉的通知(云厅字〔2009〕12号)及《云南省人民政府办公厅关于印发〈云南省工业和信息化委员会主要职责内设机构和人员编制规定〉的通知(云政办发〔2009〕151号)设立，为云南省人民政府组成部门，正厅级，加挂云南省无线电管理办公室、云南省中小企业局牌子。机关设28个内设机构(正处级)和机关党委、离退休人员办公室。

2016年末，我委编制人数972人，其中：行政编制262人，事业编制710人;2016年末实有在职人数866人，其中：行政编制243人、事业编制623人。

根据 “三定”方案，省工信委主要职能包括：拟订新型工业化发展战略和政策;制定并组织实施工业、信息化的行业规划、计划和产业政策;监测分析工业、信息化运行态势并发布有关信息、进行预测预警和信息引导;负责提出工业和信息化固定资产投资规模及方向;负责工业和信息化行业管理;推进工业体制改革和管理创新;承担振兴装备制造业组织协调的责任;组织指导煤炭生产、技术改造;指导中小企业发展;统筹推进信息化工作;承担有关信息安全管理责任;统一配置和管理无线电频谱资源;承办云南省人民政府交办的其他事项。

我委2016年纳入部门决算汇编范围的独立核算单位为15个，包括：省本级(省工信委机关)、省工信委散装水泥办公室、省工信委墙体材料革新办公室、节能监察中心、非公有制经济领导小组办公室、企业联合会、工业经济联合会、机关服务中心、盐业产品质量检验站、中小企业服务中心、信息技术发展中心、无线电监测中心、工业技师学院、能源职业技术学院和省煤矿干部学校。省工信委机关执行行政单位会计制度，其他14个独立核算单位执行事业单位会计制度。

(二)部门绩效目标设立情况

根据《云南省财政厅关于明确省工信委2016年省级重点项目绩效目标的通知》(云财产业〔2016〕282号)，省工信委2016年部门预算项目绩效目标如下：

1、绩效总目标

(1)工业总量持续扩大：精准施策发力，推动工业和信息化平稳较快发展，各项主要指标实现较快增长。

(2)工业产业结构持续优化：培育先进装备制造、生物医药、新材料、消费品、农特产品加工、电子信息等重点产业发展;加快重点产业、传统产业的技术创新、技术改造提升;引导智能制造发展;两化深度融合。

(3)加快工业园区建设：工业园区主营业务收入增长6%以上;工业园区基础设施投资每年不低于300亿元，努力打造千亿园区及百亿园区。

(4)促进民营经济健康较快发展：优化发展环境，激发民营经济发展活力，持续实现民营经济增加值占GDP比重较上一年度有所增长，以创业带动就业，从业人员不断增加。

(5)积极推动信息产业发展：发展“两化”融合支撑技术和产品。支持研发设计信息化、产品信息化、生产过程自动化、企业管理信息化、电子商务和物流信息化、信息化综合集成、质量管理和控制信息化、面向行业的信息服务平台、配套企业信息化、以信息化促进节能减排和安全生产等重点方向。

(6)社会公众和服务对象对工业和信息化整体支出满意度达到80%以上。

2、2016年度绩效目标

(1)工业总量持续扩大

①加大工业投资力度，充分发挥投资对工业经济发展的杠杆引领作用。

②加快工业园区建设，工业园区主营业务收入增长6%以上。

③加快产业基地建设，促进产业集聚发展。

④激发民营经济发展活力，培育经济增长新引擎。

(2)工业产业转型升级和两化融合

①以智能制造为方向，切实提高制造业的竞争力和可持续发展能力。

②加快烟草、有色、钢铁、建材等传统产业转型升级。

(3)培育重点产业发展

①加快发展先进装备制造、生物医药、新材料、消费品、农特产品加工、电子信息等产业。

②培育千亿元企业(集团)。

(三)部门整体收支情况

1、部门财务收支

2016年省财政下达本部门预算总收入24,620.87万元，其中：一般公共预算20,564.25万元，政府性基金92.00万元，事业收入3,964.55万元，事业单位经营收入0.07万元;2016年年中调整预算收入11,756.30万元，调整后预算资金36,377.17万元。本部门实际收入36,501.75万元，差异率为0.34%。

2016年省财政下达本部门预算总支出36,377.17万元;本部门实际支出34,279.45万元，差异率为-5.77%。

2016年度，我部门年初结转结余30,819.24万元;年末结转结余30,921.30万元。

2、省对下一般性转移支付和专项转移支付项目资金收支

2016年省对下转移支付预算资金103,948.00万元，其中：云南省微型企业培育专项资金45,000.00万元，工业和信息化发展专项资金58,000.00万元(其中，25,000.00万元直接划拨省发展改革委用于重点产业基金建设)，政府性基金948.00万元;实际支付资金103,948.00万元。

(四)部门预算管理制度建设情况

除遵守《中华人民共和国会计法》、《中华人民共和国预算法》、《行政单位财务规则》等国家法律法规外，我委还结合具体工作实际情况，制定并实施了相关内部管理制度，部门预算管理制度健全并有效执行。管理制度建设情况如下：

1.预算管理制度

《云南省工业和信息化委机关财务管理办法》、《云南省工业和信息化委员会关于财政支出预算绩效管理暂行办法》、《云南省工业和信息化委财政追加预算支出审批制度的实施意见》。

2.项目资金管理制度

《云南省省级工业和信息化发展专项资金管理办法(试行)》和《云南省省级工业和信息化发展专项资金省对下转移支付因素法分配办法(试行)》(云财产业〔2016〕143号)、《云南省工业和信息化委关于印发<云南省省级工业和信息化发展专项资金绩效管理办法(试行)>的通知》(云工信规划〔2017〕186号)、《云南省工业和信息化委加强专项资金管理监督工作规定》等。

3. 国有资产管理

《云南省工业和信息化委机关固定资产管理暂行办法》、《云南省工业和信息化委国有资产处置审批制度》等。

4. 非税收入管理

《云南省工业和信息化委关于加强国有资产有偿使用收入管理工作的通知》(云工信办〔2014〕41号)等。

5. 绩效管理

《云南省工业和信息化委关于印发<云南省省级工业和信息化发展专项资金绩效管理办法(试行)>的通知》(云工信规划〔2017〕186号)、《云南省工业和信息化委关于做好2016年省级工业和信息化发展专项资金组织工作的通知》(云工信规划〔2016〕477号)、《云南省工业和信息化委关于发布2016年省级工业和信息化发展专项资金申报指南的通知》(云工信规划〔2016〕478号)等。

二、绩效自评工作情况

(一)绩效评价目的

通过绩效评价，评价整体财政支出资金安排的科学性、合理性和资金使用的合规合法性及其成效，及时总结管理经验，完善项目管理办法，提高项目管理水平和资金的使用效益，并为确定以后年度的支出预算提供依据。

(二)评价指标体系、评价方法、评分办法

1.评价指标体系

评价指标体系设计分一级、二级、三级指标和各三级指标解释、评价分值、指标说明等(具体详见附件“云南省工业和信息化委员会部门整体支出绩效评价指标体系”)。

2.评价方法

采取书面评价与实地考察相结合的方式。书面评价主要依据被评价单位提供自评书面材料组织相关专家进行评价，在此基础上进行实地考察，根据自评书面材料和实地考察情况，按评价程序出具评价报告。

具体方法可以采用以下5种方法中的一种，也可多种评价方法并用：目标比较法、成本效益法、历史比较法、专家评价法、问卷调查法、横向比较法。

3.评分办法

(1)项目评价得分满分为100分。

(2)由评价组根据评价情况，对各单项指标分别进行独立打分。

(3)总评价分为各单项指标得分总和。

(4)评价结果：《云南省财政厅关于<印发云南省省级部门财政支出绩效自评暂行办法的通知>》(云财预〔2016〕98号)规定：按照综合得分(S)的分值确定相应的评价等次,评价等次分为优秀(S≥90)、良好(90>S≥80)、合格(79>S≥60)、不合格(S<60)4个评价等次。

(三)自评组织过程

1.前期准备

根据我委制定的《关于成立云南省工业和信息化委财政支出绩效评价工作领导小组的通知》 (云工信办〔2014〕38号)，成立财政支出绩效评价工作领导小组。本次绩效评价工作由我委发展规划处牵头，聘请了云南平云会计师事务所有限公司共同组成项目绩效评价组实施评价工作。

2.组织实施

(1)实施前期调研工作，听取相关人员情况介绍，充分了解评价项目有关情况。

(2)收集查阅与评价项目有关的政策及相关资料。

(3)根据了解到的情况和收集到的资料，并结合实地调研，制定符合实际的评价指标体系。

(4) 现场评价：现场采取听取汇报、查看账册、收集资料、现场勘察、专家评审、社会问卷调查、座谈、询查、复核、抽查、测试、回访等方式，对有关情况进行核实，对所掌握的有关资料进行分类、整理和分析，提出评价意见。

3.分析评价

(1)根据项目预期绩效目标设定的情况，审查有关对应的业务资料。

(2)根据项目预算安排情况，审查有关对应的收支财务资料。

(3) 根据业务资料、财务资料、项目具体实施情况，对履职效益或质量做出评判。

(4) 在现场评价的基础上，对照评价指标体系与标准，通过分析相关评价资料，对部门整体绩效情况进行综合性评判并利用算术平均法计算打分。

(5)形成评价结论并撰写评价报告。

三、评价情况分析及综合评价结论

2016年工业总量持续扩大，推动了全省工业和信息化平稳较快发展，各项主要指标实现较快增长，推进供给侧结构性改革，积极巩固企稳回升基础，加快培育发展新动能，全省经济保持了总体平稳、稳中有进的发展态势，实现了“十三五”良好开局。主要围绕贯彻实施“中国制造2025”、培育重点产业、提升传统产业，重点支持信息产业、先进装备制造业、食品与消费品制造业等重点产业以及传统优势产业重点工业项目，有利于我省工业产业结构调整、提质增效，充分发挥财政资金的引领作用;加快了工业园区建设，2016年全省园区经济各项主要指标较上年同期保持平稳增长，园区经济已占工业经济的80%左右;促进了民营经济健康较快发展，激发民营经济发展活力，持续实现民营经济增加值占GDP比重较上一年度有所增长;加快了重点培育产业的技术改造、技术创新项目的实施步伐，有力支持和推动了我省工业产业结构调整和优化升级，企业技术中心创新能力的建设，有效促进了科技成果转化，增强了企业自主创新能力，全省工业技改投资完成1471.9亿元，同比增长3.8%，认定企业技术中心28家。工业总量持续扩大，充分发挥投资对工业经济发展的杠杆引领作用。

经认真开展绩效评价工作，对收集到的评价资料、财务资料和统计数据的认真分析和核查，“2016年部门整体财政支出绩效评价”综合得分为95.46分，评价结果为“优秀”。

四、部门整体财政支出绩效目标的实现程度分析

(一)投入情况分析

1.目标设定情况分析

云南省人民政府办公厅关于印发《云南省工业和信息化委员会主要职责内设机构和人员编制规定的通知》(云政办发[2009]151号)、《云南省财政厅关于明确省工信委2016年省级重点项目绩效目标的通知》等资料分析：

(1)绩效目标合理性分析

设立的整体绩效目标依据充分，符合国家法律法规、国民经济和社会发展总体规划;符合部门“三定”方案确定的职责;符合部门制定的中长期实施规划，所提交文件、材料符合相关要求，事前经过集体决策等程序。总分3分，评价得分3分。

(2)绩效指标明确性分析

2016年部门整体绩效目标已细化分解为具体的工作任务;通过清晰、可衡量的指标值予以体现;与部门年度的任务数或计划数相对应。总分3分，评价得分3分。

2.预算配置情况分析

根据云南省财政厅《关于云南省工业和信息化委员会2016年部门预算的批复》(云财产业[2016]30号)、《2016年部门决算批复》、2015年度及2016年度部门决算报表会计账簿、凭证等资料计算分析：

(1)在职人员控制情况分析

根据中共云南省委机构编制办公室与我委核对2016年度编制及在职人员情况表，2016年度实际在职人数为866人(行政人员243人、事业人员623人)，机构编制人数为972人(行政编制262人、事业编制710人)，“在职人员控制率”为89.09%。总分2分，评价得分2分。

(2)“三公经费”变动情况分析

2015年度“三公经费”预算总额为717.62万元，2016年度“三公经费”预算总额为469.24万元。三公经费变动率为-34.61%。总分2分，评价得分2分。

(3)重点支出安排情况分析

2016年度重点项目支出总额为33,000.00万元，项目支出总额为33,000.00万元。重点支出安排率为100%。总分2分，评价得分2分。

(二)过程情况分析

1.预算执行情况分析

根据云南省财政厅关于下达2016年部门预算的批复、省工信委2016年度决算报表、云南省财政厅关于下达2016年部门决算的批复、会计账簿、记账凭证等资料核对、计算分析：

(1)预算完成情况分析

2016年度，部门财政年初预算资金128,568.87万元，调整追加11,756.30万元，调整后预算资金140,325.17万元;本年度实际完成的预算资金138,227.45万元，实际完成率98.51%。总分2分，评价得分1.85分。

(2)预算调整情况分析

2016年度，部门财政年初预算资金128,568.87万元，调整追加11,756.30万元，调整后预算资金140,325.17万元，预算调整率为8.38%，均通过财政预算调整。总分2分，评价得分2分。

(3)支付进度情况分析

2016年度，部门财政预算资金140,325.17万元，支出预算数138,227.45万元，支付进度率98.51%。总分2分，评价得分1.85分。

(4)结转结余情况分析

2016年度部门结转结余资金896.81万元,支出预算数138,227.45万元，结转结余率为0.65%。总分2分，评价得分2分。

(5)结转结余变动情况分析

2016年度部门年末结转结余资金总额为30,921.30万元，上年度结转结余资金总额为30,819.24万元，结转结余变动率为0.33%。总分2分，评价得分1分。

(6)公用经费控制情况分析

2016年度年初公用经费预算金额为6,422.31万元，公用经费决算总额为4,757.83万元，公用经费控制率为74.08%。总分3分，评价得分3分。

(7)“三公经费”控制情况分析

2016年度年初“三公经费”预算金额为469.24万元，“三公经费”决算总额为316.81万元，“三公经费”控制率为67.52%。总分3分，评价得分3分。

(8)政府采购执行情况分析

2016年度应执行政府采购的支出金额为3,800.05万元，政府采购实际金额为3,692.53万元，政府采购执行率97.17%。总分2分，评价得分1分。

2.预算管理情况分析

根据《2016年度部门决算报表》及机关制定的各项管理制度、管理办法、公开信息资料、会计凭证、账本等资料，进行检查、核对、分析计算：

(1)管理制度健全性分析

我委遵守国家法律、法规、规章制度、政策文件外，制定并执行了《云南省省级工业和信息化发展专项资金管理办法(试行)》和《云南省省级工业和信息化发展专项资金省对下转移支付因素法分配办法(试行)》(云财产业〔2016〕143号)、《云南省工业和信息化委关于印发<云南省省级工业和信息化发展专项资金绩效管理办法(试行)>的通知》(云工信规划〔2017〕186号)、《云南省省级工业和信息化委机关财务管理办法的通知》(云工信办[2014]15号)等管理制度;相关管理制度合法、合规、完整并得到有效执行。总分3分，评价得分3分。

(2)资金使用合规性分析

我委严格按照《云南省工业和信息化委加强专项资金管理监督工作规定》(云工信办〔2011〕42号)，及《云南省省级工业和信息化发展专项资金管理办法(试行)》和《云南省省级工业和信息化发展专项资金省对下转移支付因素法分配办法(试行)》(云财产业〔2016〕143号)执行，预算资金使用基本符合有关专项资金管理办法的规定，项目的重大开支经过评估论证，资金使用基本符合部门预算批复，未发现省级截留、挤占、挪用、虚列支出等情况。总分7分，评价得分7分。

(3)预决算信息公开性分析

我委严格按照《云南省预算公开工作实施细则》，已在门户网站上统一公开相关预决算信息。总分2分，评价得分2分。

(4)基础信息完善性分析

2016年度，我委涉及的基础数据信息资料基本真实，但存在固定资产账实不符等情况，导致基础信息不完整、不准确。总分3分，评价得分1分。

3.资产管理情况分析

根据我委制定的《国有资产处置审批制度》、《固定资产管理暂行办法》、《会计档案管理办法》、固定资产盘点表、2014年度部门决算报表、会计账表等资料，进行检查、核对、分析计算：

(1)管理制度健全性分析

我委已制定了相关资产管理制度，资产管理制度健全并得到有效执行;相关资金管理制度合法、合规、完整。总分3分，评价得分3分。

(2)资产管理安全性分析

我委资产配置基本合理，预算年度内无资产处置或有偿使用收入;固定资产保存完整，资产盘亏及报废的固定资产及时申请了报废处理。总分5分，评价得分5分。

(3)固定资产利用情况分析

2016年度，我委固定资产账面价值84,497.43万元，实际有效使用81,433.16万元，固定资产利用率为96.38%。总分2分，评价得分1.76分。

(三)产出(职责履行)情况分析

1.履职工作完成情况分析

根据部门职责，结合2016年部门整体绩效目标，我委全系统坚决贯彻落实中央和省的一系列决策部署，较好完成了各项主要绩效目标任务。完成了2016年全年规模以上工业增加值增长6.5%左右;全省工业技术改造投资完成1471.9亿元;技术创新当年新增省级企业技术中心28家;工业园区基础设施投资完成350亿元以上;全省工业园区工业增加值增长6%以上。工业经济主要指标基本达到预期要求，完成率达100%。总分6分，评价得分6分。

2.完成及时情况分析

我委按照整体绩效目标确定的时限内已实际完成了相应的工作任务数，完成及时率为100.00%。总分4分，评价得分4分。

3.质量达标情况分析

2016年我委工作目标任务，在确定的时限内已完成且工业经济主要指标基本达到预期要求。质量达标率达100%。总分5分，评价得分5分。

4.重点工作办结情况分析

2016年度，完成由党委、政府、人大及相关部门交办下达的工作任务：工业总量持续扩大，推动了工业和信息化平稳较快发展;加快传统产业转型升级和推进两化融合发展;培育重点产业发展等各项工作任务。重点工作办结率为100.00%。总分5分，评价得分5分。

(四) 效果(履职效益)情况分析

1.经济效益分析

2016年全省消费品销售收入增长1.90%、生物医药行业增长16.90%、农特产品加工产业增长17.30%;先进装备制造业销售收入年均增长8.1%以上;全省工业和信息化融合指数完成48以上;民营经济增加值增长9%，占GDP比重达到46.8%左右;GDP能耗下降4.5%左右预期经济效益已实现。总分10分，评价得分10分。

2.社会效益分析

项目实施后，对地区经济的发展、核心竞争力与影响力的提升产生一定的促进作用，提供新增就业岗位，保持社会稳定。2016年，全省规模以上工业企业从业人数同比增长4.7%，工业实现的社会效益明显。总分6分，评价得分6分。

3.生态效益分析

根据抽查项目，项目在立项过程中，对项目的可行性、环境影响等方面进行了相关审查，并取得报告。使项目的实施对环境影响在可控范围内。总分4分，评价得分4分。

4.社会公众或服务对象满意度测试

通过采取社会调查的方式调查部门履行职责而影响到的部门、群体或个人，满意度达90%。总分5分，评价得分5分。

五、存在的主要问题及建议

(一)预算执行存在较大差异

省财政厅拨付2.9亿元的“两个10万元”微型企业培育贷款担保基金到云南省中小企业服务中心，作为基金管理长期滚动使用，形成该单位实拨资金账户结转资金。根据财政厅预算编制口径，无法将此项基金纳入部门年初结转结余预算中，导致年初结转和结余预决算差异率较大。

建议：重点分析预决算差异、结转资金变动和支出结构合理性，改进和加强财务管理。

(二)固定资产账实不符

根据我委上报的《关于报请核实认定2016年国有资产清查工作情况的请示》，截止评价日，尚未得到财政厅的批复，无法及时核销账面资产，致使资产账实不符。

建议：加强与主管部门的协调与沟通，尽快办理资产报损审批手续，依据审批文件进行账务处理，确保账务处理及时，避免长期挂账。

(三) 部分项目进度缓慢，未能按计划实施完成

如：云南林缘香料有限公司食品级松香产品开发研究项目因对生产工艺技术方案由中试向产业化放大差异估计不足而对技术方案进行调整、论证等原因，导致项目实际实施延后;迪庆州香格里拉市圣域天香牦牛产业开发有限公司项目原定于2016年下半年完工投产，但由于214国道扩宽的原因，线路改道，园区至今未通电，因此造成项目不能如期完工;昌宁生物资源加工工业园区管理委员会实施的昌宁生物资源加工工业园区田园片区环城东路道路建设项目、云县新材料光伏产业园区管理委员会实施的云县新材料光伏产业园区2号路前段建设项目因拆迁补偿问题致使项目进度缓慢，现仍处于征地拆迁阶段无法按预期完成项目。

建议：各项目实施单位主管部门，关注并督促建设进度缓慢的项目，及时将项目按进度完工。

(四) 部分州市项目专项资金拨付不及时

如：昭通市部分项目已竣工并投入使用，但由于上报材料未达到昭阳区财政局的要求，导致资金未及时拨付。德宏州、楚雄州、曲靖市等州市项目资金至2017年才拨付下达。

建议：资金下达应及时，尽快将资金拨付到项目承担单位，并加强对项目资金的管理、监督，及时掌握和督促项目实施进度，保障项目资金的投入进度，发挥资金的使用效益。

(五) 个别州市对已备案项目进行调整未及时报省工信部门备案

如：玉溪市工信委计划安排项目专项资金与实际安排资金不相符，存在已备案的项目未实施，各扶持方向的资金互相调剂，资金调整未及时报省工信部门备案。

建议：督促各州(市)完善并严格落实绩效管理制度，对不能按要求进行项目资金安排、绩效评价工作或报送相关资料的州市和单位，进行相应处理，并建议对其下年度项目和资金安排进行适当调整。

(六)2016年省级工业和信息化发展专项资金采用因素法分配，省级工信部门、财政部门按照“因素法分配办法” 下达切块资金至各州市，只负责项目及资金审核，提出调整意见。项目安排的权责主体是各州市，项目绩效评价、绩效管理的责任主体也应是各州市。从2016年度绩效评价结果看，单一的因素法分配不利于从全省一盘棋高度布局云南工业、全面打好工业经济攻坚战，不利于实现全省工业结构优化升级和建立符合“两型三化”要求的现代工业产业体系的目标。客观讲，对因素法分配方式，各州市也仍需要一个较长适应过程，表现在2016年各州市安排资金项目趋同，规模小、质量低，技术含量不高，竞争力不强，“撒胡椒面”现象较为突出，未能较好体现财政资金对工业转型升级的引导作用，不能充分体现省委省政府集中财力用于重点产业、重点领域、重点项目的要求。

建议：进一步明确绩效评价主体责任，建立省级工业和信息化发展专项资金“因素法分配+竞争性分配&rd